Výpočet nerealizovaných kurzových rozdílů z neuhrazených pohledávek a závazků provádějte až po kompletaci saldokont ke konci roku 2008. Úhrady těchto faktur v roce 2009 můžete provádět a pokud máte zadán roční kurz k 31.12.2008 (dle publikovaného pokynu), tak můžete i doklady účtovat.
POZOR!!! SALDOKONTNÍ SESTAVY - pokud nebudou vypočteny nerealizované kurzové rozdíly, ale bude zadán roční kurz, tak kurzový rozdíl při platbě v roce 2009 se bude počítat správně, ale v saldokontu bude u platby uveden kurzový rozdíl zahrnující i roční kurzový rozdíl.
Při výpočtu neraalizovaných kurzových rozdílů postupujeme následovně:
- vyplníme kurzy měn k 31. 12. 2008 v ročním kurzovém lístku v modulu BANKA - nabídka Číselníky - volba - Roční kurzový lístek
- vybereme poslední období roku 2008,
- zkontrolujeme, že saldokontní účty (311,314,321,324 apod.) mají uveden v účetní osnově příznak, že jsou saldokontní a účty, na kterých budou evidovány kurzové rozdíly saldokontní nejsou,
- v konfiguraci systému - v části KZZ - zvolíme způsob zaúčtování nerealizovaných kurzových rozdílů - výsledkově,
v modulu - Finanční účetnictví - z nabídky - Účetní doklad - Sledování - zvolíme funkcí - Zaúčtování ročních KZZ pohledávek a závazků
v nabídnutém okně vyplníme:
- druh účetního dokladu, na kterém budou KZZ evidovány,
- do položky - Číslo od: se nabídne první volné číslo dokladu v rámci druhu (možno změnit) - bude vytvořen zvláštní doklad pro KZZ pohledávek a pro KZZ závazků,
- v položce - Středisko - uvedeme středisko, na kterém budou KZZ evidovány,
- dále zde uvedeme účet, na který bude zaúčtován vzniklý kurzový zisk či ztráta,
- zvolíme tlačítko - další,
- v dalším kroku se v levé části formuláře zobrazí všechny měny nacházející se na fakturách určených pro přepočet s uvedením kurzu pro přepočet z ročního kurzového lístku,
- zvolíme tlačítko - další,
- proběhne zobrazení všech faktur, kterých se přepočet týká s uvedením vypočteného kurzového rozdílu - v záložkách jsou zvlášť uvedeny vydané a přijaté faktury,
- po zvolení tlačítka - další - proběhne výpočet kurzového rozdílu a jeho zaúčtování na přednastavený doklad,
- pro ukončení procesu zvolíme tlačítko - Dokončit -,
Vytvořené doklady budou mít datum posledního dne roku, za který jsou vypočteny a doklady zařadíme do účetnictví.
Proces je opakovatelný, ale uživatel musí vymazat účetní doklady dříve procesem vytvořené.
V následujícím roce, po provedení výpočtu a zaúčtování nerealizovaných kurzových rozdílů, bude faktura v evidenci s kurzem uvedeným pro přepočet a bude evidována částečná úhrada typu - R - v tuzemské měně ve výšce kurzového rozdílu.
Výpočet kurzového rozdílu valutové banky ke konci roku
Při přepočtu zůstatku valutového účtu na domácí měnu ke konci účetního roku u bankovních účtů vedených ve valutách má uživatel k dispozici automatickou funkci, kdy:
-
k výpočtu je brán roční kurz dané měny uvedený v číselníku - Roční kurzový lístek - modulu banka,
-
po zaevidování všech plateb aktuálního roku zvolíme v datové mřížce dané banky - nabídka - Výpis - Editace - pravé tlačítko myši a vybereme funkci - Roční kurzový rozdíl - ,
-
bude vytvořen výpis číslo 999 s datem a obdobím dle aktuálně nastavených hodnot, ve kterém bude vyčíslen kurzový rozdíl a tím narovnán stav v domácí měně na kurz ke konci účetního roku a okontován dle nastavení uvedeném v konfiguraci systému v oddílu KZZ
Výpočet kurzového rozdílu valutové pokladny ke konci roku
Při přepočtu zůstatku valutového pokladny na domácí měnu ke konci účetního roku u pokladen vedených ve valutách má uživatel k dispozici automatickou funkci, kdy:
-
k výpočtu je brán roční kurz dané měny uvedený v číselníku - Roční kurzový lístek - modulu banka,
-
po zaevidování všech dokladů aktuálního roku zvolíme v datové mřížce dané pokladny - nabídka - Pokladní doklad - Editace - pravé tlačítko myši a vybereme funkci - Roční kurzový rozdíl - ,
-
bude vytvořen příjmový nebo výdajový doklad (dle povahy kurzového rozdílu) s datem a obdobím dle aktuálně nastavených hodnot, ve kterém bude vyčíslen kurzový rozdíl a tím narovnán stav v domácí měně na kurz ke konci účetního roku a okontován dle nastavení uvedeném v konfiguraci systému v oddílu KZZ