Nastavení IS Benefit pro §92a - Přenesení daňové povinnosti

•  
  • V rámci režimu přenesení daňové povinnosti má povinnost přiznat a zaplatit daň plátce, pro kterého bylo zdanitelné plnění v tuzemsku uskutečněno (odběratel).

Přednastavení IS Benefit se týká zejména stavebních a montážních prací, tedy §92e, jak z pohledu dodavatele (poskytovatele plnění), tak i z pohledu odběratele (příjemce plnění).

Informace týkajících se §92e jsou uvedeny zde.

Nastavení IS Benefit - dodavatel (poskytovatel plnění): 
- nastavení se týká odběratelských faktur  

• V číselníku - Celní sazebník -, přístupného v subsystému Ekonomika - modul Odběratelé -, doplnit nový řádek s číslem 4 a příslušným názvem (například 4 - §92e; 4 - přenesení daň. povinn. stavební a montážní práce; 4 - stavební a montážní práce),
• v číselníku - Daní -, vytvořit nový typ daně (s nulovou sazbou) s příznačným názvem, které dát příznak, že se jedná o daň spadající pod §92a,
• vytvořit novou patičku (Číselníky - Faktury - Patičky faktur), kde je nutné mj. uvést: "že příjemce plnění je povinen doplnit a přiznat výši daně", také doporučujeme v patičce uvést, zda se jedná o sníženou nebo základní sazbu daně
• v číselníku - Druhy odběratelských faktur - určit, že v daném druhu bude prováděna fakturace, která podléhá evidenci pro daňové účely, a to v položce - Výchozí kód evidence pro DU -, která může mít vyplněny následující hodnoty: 
  • N - v druhu faktur nebude prováděna fakturace pro DU,
  • A - v druhu faktur bude prováděna fakturace pro DU s různými kódy
  • 1,2,3,4,5 - výchozí kód evidence pro DU -  vybraný kód bude automaticky doplněn do všech položek faktur,
  • při volbě možnosti A nebo konkrétní kód bude systém kontrolovat, jestli faktura vystavená:
    • tuzemskému plátci DPH (partner mající DIČ začínající CZ) má uveden kód DPH, který spadá do evidence pro DU a je-li vyplněn kód pro DU,
    • tuzemskému neplátci DPH nebo zahraničnímu partnerovi - položky faktur nesmí mít uvedeno číslo daně zahrnuté do evidence pro DU

Nastavení IS Benefit - odběratel (příjemce plnění):
- nastavení se týká dodavatelských faktur  

• V číselníku - Celní sazebník -, přístupného v subsystému Ekonomika - modul Odběratelé -, doplnit nový řádek s číslem 4 a příslušným názvem (například 4 - §92e; 4 - přenesení daň. povinn. stavební a montážní práce; 4 - stavební a montážní práce),
• v číselníku - Daní -, vytvořit nové typy daně s příznačnými názvy a sazbami (k dodanění plnění jak na vstupu tak i na výstupu), kterým dát příznak, že se jedná o daně spadající pod §92a.

• Pokud budeme evidovat větší množství faktur, ve kterých bude na nás přenesena daňová povinnost, je vhodné si na tyto faktury vytvořit zvláštní druh faktur v číselníku - Druhy dodavatelských faktur -    a  v položce  - Výchozí kód evidence pro DU - nastavit parametr dle potřeby:

  • N - v druhu faktur nebude prováděna evidence faktur pro DU,

  • A - v druhu faktur bude prováděna evidence faktur pro DU s různými kódy

  • 1,2,3,4,5 - výchozí kód evidence pro DU -  vybraný kód bude automaticky doplněn do podkladu sloužící evidenci pro DU,

  • při volbě možnosti A nebo konkrétního kódu bude systém kontrolovat, při rozpisu položek v rámci evidence pro DU, jestli je na faktuře uvedeno správné DIČ.

 ____________________________________________________________________________

Evidence spojená s přenesením daňové povinnosti je již součástí IS Benefit 2000 + (verze 4.92), včetně možnosti exportu do XML a následného podání přes Daňový portál,

V nové verzi IS Benefit 2000 + (Upgrade 4.93) bude možné v druzích faktur, nastavit, zda-li v daném typu faktur budou evidovány doklady spadající pod §92a, přičemž:
- samotná kontrola bude probíhat na úrovni subsystému Ekonomika
- do položek faktury bude automaticky doplněn příslušný kód plnění (dle nastavení)
- systém bude kontrolovat, zda jsou na dokladu všechny zákonem předepsané náležitosti:

• DIČ odběratele
• Kód plnění
• Předmět a rozsah plnění
• Základ daně
• Správná sazba daně

Náležitosti dokladů (na co si dát pozor):

• Z výše uvedeného tedy platí, kontrolovat zda je na dokladu doplněno zejména:

Dodavatel (poskytovatel plnění)
- DIČ odběratele (CZ..) (Záložka Faktura - hlavička faktury)
- Kód plnění (4) (Záložka Položky - řádek položky faktury)
- Nulová daň (v případě, že příjemce plnění je plátce DPH v ČR) (Záložka Položky - řádek položky faktury)
- Patička dokladu s příslušným textem (Záložka dobropis/hlavička/patička - patička faktury)

Odběratel (příjemce plnění)
- DIČ dodavatele (CZ..) (Záložka Faktura - hlavička faktury)
- Nulovou daň (Záložka Daně - řádek určení sazby daně) 
- Dodanění dokladu správnou sazbou (Záložka DPH dovoz/přenesení - řádky pro dodanění faktury)
- náležitosti k položkám faktury (Záložka - Evidence DU - kód plnění, rozsah a základ daně)

• zpětnou kontrolní vazbu uživateli poskytuje speciální evidence v modulu Výkazy, 
• v této evidenci, pokud je jakákoliv z výše zmíněných položek chybně zadána, nebude uživateli umožněno vystavit XML soubor pro následné podání přes Daňový portál - Výpis dle §92a.